Телефон довiри - 1598
Україна, м. Київ, 01601, вул. Володимирська, 26
A-
A
A+
Українська

ЗВЕДЕНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН діяльності з внутрішнього аудиту Державної прикордонної служби України на 2019 рік

25/02/19 - 16:09

ЗВЕДЕНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН

діяльності з внутрішнього аудиту

Державної прикордонної служби України на 2019 рік

 

Зведений операційний план діяльності з внутрішнього аудиту Державної прикордонної служби України на 2019 рік складено з урахуванням завдань та результатів виконання Зведеного стратегічного плану діяльності з внутрішнього аудиту Державної прикордонної служби України на 2019-2021 роки, затвердженого Головою Державної прикордонної служби України.

 

І. ЗДІЙСНЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ

№ з/п

Об’єкт внутрішнього аудиту

Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту

Орієнтовний обсяг дослідження

Назва структурного

підрозділу / установи / підприємства / організації,                 в якій здійснюється внутрішній аудит

Період, що охоплюється внутрішнім аудитом

Термін здійснення внутрішнього аудиту

Робочі дні на здійснення внутрішнього аудиту, кількість

Задіяні внутрішні аудитори, кількість

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків):

1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.

Управління об’єктами державної власності

 

 

 

 

 

 

 

 

Управління бюджетними коштами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Матеріально-технічне забезпечення

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капітальне будівництво та інженерно-технічне облаштування державного кордону

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управління та розвиток персоналу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Міжнародне співро-бітництво

 

 

 

 

 

 

Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оцінка діяльності орану щодо:

  • збереження, наявності, ведення обліку, використання та списання з обліку військового майна;
  • відповідності норм забезпечення, норм витрачання, тощо

 

 

 

 

Оцінка діяльності орану щодо:

  • законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильність ведення бухгалтерського обліку;
  • дотримання умов оплати праці при нарахуванні заробітної плати, нарахування грошового забезпечення військовослужбовцям;
  • здійснення витрат на відрядження, підйомної допомоги, компенсаційних виплат;
  • відповідності нарахування та утримання податків і зборів;
  • дотримання касової дисципліни, законності здійснення операцій з готівкою та підзвітними особами;
  • відповідності джерел формування та напрямків використання коштів спеціального фонду кошторису;
  • стану наявної дебіторської та кредиторської заборгованості.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оцінка діяльності орану щодо:

  • дотримання законного та цільового витрачання бюджетних коштів;
  • дотримання законодавства у сфері державних та публічних закупівель;

організації договірної та претензійної роботи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аналіз об’єктів незавершеного будівництва.

Оцінка діяльності орану щодо:

  • законності витрачання бюджетних коштів на капітальне будівництво;

дотримання державних будівельних норм під час здійснення капітальних видатків

 

 

 

 

 

 

 

Оцінка діяльності органу щодо:

  • реалізації відомчої політики комплектування персоналом;
  • відповідності здійснення кадрового менеджменту;
  • відповідності організації професійної підготовки та освітньої діяльності;
  • використання навченого персоналу за призначенням, тощо

 

 

 

 

 

 

Оцінка діяльності орану щодо:

  • дотримання законодавства при залученні міжнародної технічної допомоги;
  • дотримання законного та цільового використання майна отриманого в рамках  міжнародної технічної допомоги.

 

 

Управління внутрішнього аудиту Адміністрації Держприкордонслужби

Клінічний санаторій «Аркадія» (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Травень 2016 –

грудень 2018 рр.

І квартал

2019 року

20

3

Національна академія Державної прикордонної служби України імені Б. Хмельницького (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, )

Січень 2016 –

січень 2019 рр.

І квартал

2019 року

19

7

Північне регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 3, 4)

Січень 2016 – березень 2019 рр.

І-ІІ квартал

2019 року

20

3

Азово-Чорноморське регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2. 3, 4)

Січень 2016 –

квітень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

20

3

Бердянський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Травень 2018 – квітень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

19

3

Львівський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4)

Квітень 2018 – травень 2019 рр.

ІІ-ІІІ квартал

2019 року

19

7

Окремий контрольно-пропускний пункт «Київ» (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Серпень 2017 –

липень 2019 рр.

ІІІ квартал

2019 року

20

5

Житомирський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Квітень2017 –

серпень 2019 рр.

ІІІ квартал

2019 року

19

3

Херсонський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Листопад 2017 –

вересень 2019 рр.

ІІI-IV квартал

2019 року

19

7

Головний військово-медичний клінічний центр (м. Київ) (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Травень 2017 –

листопад 2019 рр.

IV квартал

2019 року

19

8

Всього за управління

945  л/д

Сектор внутрішнього аудиту Східного регіонального управління  Держприкордонслужби

Східне регіональне управління  (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Січень 2018 – грудень 2018 рр.

І квартал

2019 року

20

3

Комендатура забезпечення та регіональний центр зв’язку та інформаційних систем регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Січень 2018 –  січень 2019 рр.

І квартал

2019 року

15

3

Госпіталь Держприкордонслужби України (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Січень 2018 –  лютий 2019 рр.

І  квартал

2019 року

14

2

Харківський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Жовтень 2018 – березень 2019 рр.

І-ІІ квартал

2019 року

20

3

Сумський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Травень 2018 – квітень 2019 р.

ІІ квартал

2019 року

20

3

Луганський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Вересень 2018 – вересень 2019 рр.

ІІ-ІІІ квартал

2019 року

20

3

Харківська окрема авіаційна ескадрилья (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Грудень 2017 – жовтень 2019 рр.

ІІI-IV квартал

2019 року

15

3

Фінансово – економічний відділ Східного регіонального управління  (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Лютий 2018 –

Листопад 2019 рр.

IV квартал

2019 року

15

3

Всього за регіональне управління

403  л/д

Сектор внутрішнього аудиту Північного регіонального управління  Держприкордонслужби

Північне регіональне управління(в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Січень 2017 – грудень 2019 рр.

І квартал

2019 року

23

2

Луцький прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти   2, 3)

Березень 2018 –  лютий 2019 рр.

І-ІІ квартал

2019 року

23

2

Чернігівський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Червень 2018 – квітень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

23

2

Відділ спеціальних дій Десятого окремого загону оперативного реагування «Дозор» (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Лютий 2018 –

липень 2019 рр.

IІІ квартал

2019 року

23

2

Регіональний центр зв’язку та інформаційних систем Північного регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Вересень 2017 –

вересень 2019 рр.

ІV квартал

2019 року

22

2

Комендатура забезпечення Північного регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Вересень 2018 –

листопад 2019 рр.

ІV квартал

2019 року

22

2

Всього за регіональне управління

272 л/д

Відділ внутрішнього аудиту Західного регіонального управління  Держприкордонслужби

Чернівецький прикордонний загін  (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4, 5)

Грудень 2017 – грудень 2018 рр.

І квартал

2019 року

20

2

Військово-медичний клінічний центр м. Львів (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4)

Березень 2018 – лютий 2019 рр.

І-ІІ квартал

2019 року

25

3

Західне регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4)

Червень 2018 – квітень 2019 рр.

ІІ-ІІІ квартал

2019 року

25

3

Чопський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4)

Вересень 2018 – серпень 2019 рр.

ІІІ квартал 2019 року

25

3

Мукачівський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 5)

Вересень 2018 – вересень 2018 рр.

ІV квартал 2019 року

25

3

Мостиський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4)

Жовтень 2018 – жовтень 2019

ІV квартал 2019 року

25

3

Всього за регіональне управління

415  л/д

Сектор внутрішнього аудиту Південного регіонального управління  Держприкордонслужби

Одеська окрема авіаційна ескадрилья (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Лютий 2018 –

січень 2019 рр.

І квартал

2019 року

18

2

Військово-медичний клінічний центр (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Травень 2018 –

березень 2019 рр.

І-ІІ квартал

2019 року

18

2

Подільський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти  2, 3)

Травень 2018 – квітень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

19

2

Ізмаїльський прикордонний загін  (в рамках  аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1,  3)

Травень  2018 –

квітень 2019 рр.

ІІ-ІІІ квартал

2019 року

19

2

Білгород-Дністровський  прикордонний загін (в рамках  аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Жовтень  2018 –

липень 2019 рр.

ІІІ квартал

2019 року

19

2

Одеський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти  2, 3)

Листопад 2018 – жовтень 2019 рр.

ІV квартал

2019 року

19

2

Могилів-Подільський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти  2, 3)

Грудень  2018 –

листопад  2019 рр.

ІV квартал

2019 року

19

2

Всього за регіональне управління

262  л/д

Сектор внутрішнього аудиту Регіонального управління морської охорони

Одеський загін морської охорони (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4).

квітень 2017 – січень 2019 рр.

І - ІІ квартал

2019 року

30

1

Маріупольський загін морської охорони (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3).

квітень 2017 –

березень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

30

1

Навчальний центр морської охорони  (в рамках  аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3)

Травень  2018 –

квітень 2019 рр.

ІІ-ІІІ квартал

2019 року

29

1

Одеський загін морської охорони (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3).

липень 2018 – червень 2019 рр.

ІІІ квартал

2019 року

30

1

Маріупольський загін морської охорони (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4).

квітень 2018-вересень 2019 рр.

ІV квартал

2019 року

30

1

Всього за регіональне управління

149  л/д

Сектор внутрішнього аудиту Азово-Чорноморського регіонального управління

Регіональний центр зв’язку та інформаційних систем Азово-Чорноморського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Весь період включно

січень 2019 р.

І квартал

2019 року

25

1

Херсонський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Листопад 2017 – квітень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

25

1

Бердянський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Травень 2019 – липень 2019 рр.

ІІ-ІІІ квартал

2019 року

23

1

Херсонський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Листопад 2017 –

серпень 2019 рр.

ІІI-IV квартал

2019 року

25

1

Підрозділи забезпечення Азово-Чорноморського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Січень  2017 – жовтень 2019 рр.

ІІI-IV квартал

2019 року

25

1

Всього за регіональне управління

123  л/д

Сектор внутрішнього аудиту Донецько-Луганського регіонального управління

Донецький прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 6)

Червень 2018 – лютий 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

27

3

Краматорський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 6)

Листопад 2018 – березень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

27

3

Лисичанський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 6)

Травень 2018 – квітень 2019 рр.

ІІ квартал

2019 року

27

3

Фінансово-економічний відділ (бухгалтерська служба) Донецько-Луганського регіонального управління (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 2, 4)

Жовтень 2018 – вересень 2019 рр.

ІІІ-ІV квартал

2019 року

21

2

Регіональний центр зв’язку та інформаційних систем Донецько-Луганського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 6)

Листопад 2018 – жовтень 2019 рр.

ІV квартал

2019 року

20

2

Комендатура забезпечення Донецько-Луганського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3)

Листопад 2018 – жовтень 2019 рр.

ІV квартал

2019 року

25

3

Всього за регіональне управління

400  л/д

ВСЬОГО   за   Державну   прикордонну   службу  України

2969 л/д

Об’єкти внутрішнього аудиту, включені за дорученням/зверненням:

Об’єкти внутрішнього аудиту, стосовно яких не завершено здійснення планових внутрішніх аудитів у попередньому році:

 

ІІ. ЗДІЙСНЕННЯ ІНШОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ

Підстава для включення іншої діяльності з внутрішнього аудиту

№ з/п

Вид іншої діяльності з внутрішнього аудиту

Термін виконання

Робочі дні на виконання, кількість

Задіяні внутрішні аудитори, кількість

1

2

3

4

5

6

  1. Реформування Бази даних внутрішнього аудиту з урахуванням об’єктів та суб’єктів внутрішнього аудиту

1.

Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту

До 15.02.2019

20

1

2.

Аналіз наявних об’єктів та суб’єктів аудиту

Протягом року

5

8

3.

Формування  Зведеної бази даних внутрішнього аудиту з урахуванням об’єктів та суб’єктів

До 31.12.2019

2

8

  1. Запровадження ризик-орієнтованого планування діяльності з внутрішнього аудиту

1.

Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту

До 15.02.2019

20

1

2.

Надання роз’яснень регіональним підрозділам

Протягом року

5

4

3.

Здійснення оцінки ризиків

До 30.11.2019

5

8

  1. Здійснення Стратегічного та Операційного планування діяльності з внутрішнього аудиту

1.

Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту

До 15.02.2019

20

1

2.

Актуалізація Зведеного стратегічного плану на  2019-2021 роки

Протягом року

2

8

3.

Формування Зведеного операційного плану  на  наступний рік

До 15.12.2019

5

8

4.

Формування Зведеного стратегічного плану на  2022-2024 роки

-

 

 

  1. Здійснення моніторингу впровадження рекомендацій, наданих за результатами здійснення внутрішніх аудитів

Моніторинг впровадження рекомендацій, наданих за результатами здійснення внутрішніх аудитів

Протягом року

12

8

  1. Проведення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту

1.

Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту

До 15.02.2019

20

1

2.

Здійснення  внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту  за поточний рік

До 01.02.2019

5

9

3.

Підготовка  Програми підвищення якості внутрішнього аудиту  на наступний рік

До 01.02.2019

5

9

  1. Професійний розвиток персоналу підрозділів внутрішнього аудиту

Участь персоналу у навчальних заходах та заходах підвищення кваліфікації з питань внутрішнього аудиту

Протягом року

5

15

  1. Звітування за результатами діяльності підрозділів внутрішнього аудиту

1.

Формування Зведеного звіту діяльності підрозділів внутрішнього аудиту та його подання на затвердження Голові Держприкордонслужби

До 01.02.2019

7

8

2.

Направлення копії Зведеного звіту діяльності підрозділів внутрішнього аудиту Міністерству фінансів України

До 01.02.2019

2

1

  1. Інші завдання.

1.

Підготовка матеріалів на засідання Колегії Держприкордонслужби за напрямом діяльності підрозділів внутрішнього   аудиту

До 01.02.2019

5

8

2.

Підготовка відповідей на запити за напрямом діяльності підрозділів внутрішнього аудиту

Протягом року

10

8

3.

Листування в межах компетенції з іншими державними органами з питань внутрішнього аудиту

Протягом року

10

8

4.

Виконання інших функцій за напрямом діяльності підрозділів внутрішнього аудиту

Протягом року

15

8

Надання, у межах компетенції, допомоги у запровадженні внутрішнього контролю, управлінської підзвітності та діяльності з управління ризиками

Методологічна підтримка, здійснення роз'яснювальної роботи з організації внутрішнього контролю, запровадження принципів управлінської підзвітності та здійснення діяльності з управління ризиками

Протягом року

15

8

 

ІІІ. ОБСЯГИ РОБОЧОГО ЧАСУ ТА ЗАВАНТАЖЕНІСТЬ ВНУТРІШНІМИ АУДИТАМИ, ІНШОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ

                                                                                                                                                                                

№ з/п

Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту

Загальна кількість робочих днів на рік

Кількість посад (за фактом)

Плановий фонд робочого часу, людино-дні

Завантаженість внутрішніми аудитами

Завантаженість іншою діяльністю з внутрішнього аудиту, людино-днів

Визначений коефіцієнт завантаженості внутрішніми аудитами для відповідної посади

Загальний плановий фонд робочого часу на здійснення внутрішніх аудитів, людино-дні

у тому числі на:

планові внутрішні аудити,

 людино-дні

1

2

3

4

5

6

7

8

9

  1.  

Начальник управління  внутрішнього аудиту

250

1

210

0,3

63

48

 

  1.  

Заступник начальника управління-начальник відділу

250

2

410

0,5

205

154

  1.  

Заступник начальника відділу

250

2

406

0,6

244

183

  1.  

Головний аудитор відділу

250

1

210

0,9

189

142

  1.  

Провідний аудитор відділу

250

3

621

0,9

559

420

№ з/п

Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту

Загальна кількість робочих днів на рік

Кількість посад (за фактом)

Плановий фонд робочого часу, людино-дні

Завантаженість внутрішніми аудитами

Завантаженість іншою діяльністю з внутрішнього аудиту, людино-днів

Визначений коефіцієнт завантаженості внутрішніми аудитами для відповідної посади

Загальний плановий фонд робочого часу на здійснення внутрішніх аудитів, людино-дні

у тому числі на:

планові внутрішні аудити,

 людино-дні

1

2

3

4

5

6

7

8

9

  1.  

Помічник начальника регіонального управління-начальник регіонального підрозділу внутрішнього аудиту

250

5

1030

0,8

824

618

 

  1.  

Головний аудитор регіонального підрозділу внутрішнього аудиту

250

7

1449

0,9

1304

978

  1.  

Старший офіцер регіонального підрозділу внутрішнього аудиту

250

3

630

0,9

567

426

Всього:

х

24

4966

х

3955

2969

1011

 

* При використанні матеріалу гіперпосилання на цю сторінку обов'язкове

+ Розгорнути меню