Внутрішній аудит
ЗВЕДЕНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН діяльності з внутрішнього аудиту Державної прикордонної служби України на 2019 рік
ЗВЕДЕНИЙ ОПЕРАЦІЙНИЙ ПЛАН
діяльності з внутрішнього аудиту
Державної прикордонної служби України на 2019 рік
Зведений операційний план діяльності з внутрішнього аудиту Державної прикордонної служби України на 2019 рік складено з урахуванням завдань та результатів виконання Зведеного стратегічного плану діяльності з внутрішнього аудиту Державної прикордонної служби України на 2019-2021 роки, затвердженого Головою Державної прикордонної служби України.
І. ЗДІЙСНЕННЯ ВНУТРІШНІХ АУДИТІВ
|
№ з/п |
Об’єкт внутрішнього аудиту |
Підстава для включення об’єкту внутрішнього аудиту |
Орієнтовний обсяг дослідження |
Назва структурного підрозділу / установи / підприємства / організації, в якій здійснюється внутрішній аудит |
Період, що охоплюється внутрішнім аудитом |
Термін здійснення внутрішнього аудиту |
Робочі дні на здійснення внутрішнього аудиту, кількість |
Задіяні внутрішні аудитори, кількість |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Пріоритетні об’єкти внутрішнього аудиту зі Стратегічного плану (включено за результатами оцінки ризиків): |
||||||||
|
1.
2.
3.
4.
5.
6. |
Управління об’єктами державної власності
Управління бюджетними коштами
Матеріально-технічне забезпечення
Капітальне будівництво та інженерно-технічне облаштування державного кордону
Управління та розвиток персоналу
Міжнародне співро-бітництво
|
Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду
Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду
Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду
Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду
Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду
Здійснення внутрішніх аудитів з урахуванням європейського досвіду
|
Оцінка діяльності орану щодо: збереження, наявності, ведення обліку, використання та списання з обліку військового майна; відповідності норм забезпечення, норм витрачання, тощо
Оцінка діяльності орану щодо: законності та достовірності фінансової і бюджетної звітності, правильність ведення бухгалтерського обліку; дотримання умов оплати праці при нарахуванні заробітної плати, нарахування грошового забезпечення військовослужбовцям; здійснення витрат на відрядження, підйомної допомоги, компенсаційних виплат; відповідності нарахування та утримання податків і зборів; дотримання касової дисципліни, законності здійснення операцій з готівкою та підзвітними особами; відповідності джерел формування та напрямків використання коштів спеціального фонду кошторису; стану наявної дебіторської та кредиторської заборгованості.
Оцінка діяльності орану щодо: дотримання законного та цільового витрачання бюджетних коштів; дотримання законодавства у сфері державних та публічних закупівель; організації договірної та претензійної роботи
Аналіз об’єктів незавершеного будівництва. Оцінка діяльності орану щодо: законності витрачання бюджетних коштів на капітальне будівництво; дотримання державних будівельних норм під час здійснення капітальних видатків
Оцінка діяльності органу щодо: реалізації відомчої політики комплектування персоналом; відповідності здійснення кадрового менеджменту; відповідності організації професійної підготовки та освітньої діяльності; використання навченого персоналу за призначенням, тощо
Оцінка діяльності орану щодо: дотримання законодавства при залученні міжнародної технічної допомоги; дотримання законного та цільового використання майна отриманого в рамках міжнародної технічної допомоги.
|
Управління внутрішнього аудиту Адміністрації Держприкордонслужби |
||||
|
Клінічний санаторій «Аркадія» (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Травень 2016 – грудень 2018 рр. |
І квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Національна академія Державної прикордонної служби України імені Б. Хмельницького (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, ) |
Січень 2016 – січень 2019 рр. |
І квартал 2019 року |
19 |
7 |
||||
|
Північне регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 3, 4) |
Січень 2016 – березень 2019 рр. |
І-ІІ квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Азово-Чорноморське регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2. 3, 4) |
Січень 2016 – квітень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Бердянський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Травень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
19 |
3 |
||||
|
Львівський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4) |
Квітень 2018 – травень 2019 рр. |
ІІ-ІІІ квартал 2019 року |
19 |
7 |
||||
|
Окремий контрольно-пропускний пункт «Київ» (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Серпень 2017 – липень 2019 рр. |
ІІІ квартал 2019 року |
20 |
5 |
||||
|
Житомирський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Квітень2017 – серпень 2019 рр. |
ІІІ квартал 2019 року |
19 |
3 |
||||
|
Херсонський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Листопад 2017 – вересень 2019 рр. |
ІІI-IV квартал 2019 року |
19 |
7 |
||||
|
Головний військово-медичний клінічний центр (м. Київ) (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Травень 2017 – листопад 2019 рр. |
IV квартал 2019 року |
19 |
8 |
||||
|
Всього за управління |
945 л/д |
|||||||
|
Сектор внутрішнього аудиту Східного регіонального управління Держприкордонслужби |
||||||||
|
Східне регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Січень 2018 – грудень 2018 рр. |
І квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Комендатура забезпечення та регіональний центр зв’язку та інформаційних систем регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Січень 2018 – січень 2019 рр. |
І квартал 2019 року |
15 |
3 |
||||
|
Госпіталь Держприкордонслужби України (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Січень 2018 – лютий 2019 рр. |
І квартал 2019 року |
14 |
2 |
||||
|
Харківський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Жовтень 2018 – березень 2019 рр. |
І-ІІ квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Сумський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Травень 2018 – квітень 2019 р. |
ІІ квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Луганський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Вересень 2018 – вересень 2019 рр. |
ІІ-ІІІ квартал 2019 року |
20 |
3 |
||||
|
Харківська окрема авіаційна ескадрилья (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Грудень 2017 – жовтень 2019 рр. |
ІІI-IV квартал 2019 року |
15 |
3 |
||||
|
Фінансово – економічний відділ Східного регіонального управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Лютий 2018 – Листопад 2019 рр. |
IV квартал 2019 року |
15 |
3 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
403 л/д |
|||||||
|
Сектор внутрішнього аудиту Північного регіонального управління Держприкордонслужби |
||||||||
|
Північне регіональне управління(в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Січень 2017 – грудень 2019 рр. |
І квартал 2019 року |
23 |
2 |
||||
|
Луцький прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 2, 3) |
Березень 2018 – лютий 2019 рр. |
І-ІІ квартал 2019 року |
23 |
2 |
||||
|
Чернігівський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Червень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
23 |
2 |
||||
|
Відділ спеціальних дій Десятого окремого загону оперативного реагування «Дозор» (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Лютий 2018 – липень 2019 рр. |
IІІ квартал 2019 року |
23 |
2 |
||||
|
Регіональний центр зв’язку та інформаційних систем Північного регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Вересень 2017 – вересень 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
22 |
2 |
||||
|
Комендатура забезпечення Північного регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Вересень 2018 – листопад 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
22 |
2 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
272 л/д |
|||||||
|
Відділ внутрішнього аудиту Західного регіонального управління Держприкордонслужби |
||||||||
|
Чернівецький прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4, 5) |
Грудень 2017 – грудень 2018 рр. |
І квартал 2019 року |
20 |
2 |
||||
|
Військово-медичний клінічний центр м. Львів (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4) |
Березень 2018 – лютий 2019 рр. |
І-ІІ квартал 2019 року |
25 |
3 |
||||
|
Західне регіональне управління (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3, 4) |
Червень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ-ІІІ квартал 2019 року |
25 |
3 |
||||
|
Чопський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4) |
Вересень 2018 – серпень 2019 рр. |
ІІІ квартал 2019 року |
25 |
3 |
||||
|
Мукачівський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 5) |
Вересень 2018 – вересень 2018 рр. |
ІV квартал 2019 року |
25 |
3 |
||||
|
Мостиський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4) |
Жовтень 2018 – жовтень 2019 |
ІV квартал 2019 року |
25 |
3 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
415 л/д |
|||||||
|
Сектор внутрішнього аудиту Південного регіонального управління Держприкордонслужби |
||||||||
|
Одеська окрема авіаційна ескадрилья (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Лютий 2018 – січень 2019 рр. |
І квартал 2019 року |
18 |
2 |
||||
|
Військово-медичний клінічний центр (в рамках фінансового аудиту та аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Травень 2018 – березень 2019 рр. |
І-ІІ квартал 2019 року |
18 |
2 |
||||
|
Подільський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 2, 3) |
Травень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
19 |
2 |
||||
|
Ізмаїльський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Травень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ-ІІІ квартал 2019 року |
19 |
2 |
||||
|
Білгород-Дністровський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Жовтень 2018 – липень 2019 рр. |
ІІІ квартал 2019 року |
19 |
2 |
||||
|
Одеський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 2, 3) |
Листопад 2018 – жовтень 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
19 |
2 |
||||
|
Могилів-Подільський прикордонний загін (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 2, 3) |
Грудень 2018 – листопад 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
19 |
2 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
262 л/д |
|||||||
|
Сектор внутрішнього аудиту Регіонального управління морської охорони |
||||||||
|
Одеський загін морської охорони (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4). |
квітень 2017 – січень 2019 рр. |
І - ІІ квартал 2019 року |
30 |
1 |
||||
|
Маріупольський загін морської охорони (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3). |
квітень 2017 – березень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
30 |
1 |
||||
|
Навчальний центр морської охорони (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3) |
Травень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ-ІІІ квартал 2019 року |
29 |
1 |
||||
|
Одеський загін морської охорони (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 1, 2, 3). |
липень 2018 – червень 2019 рр. |
ІІІ квартал 2019 року |
30 |
1 |
||||
|
Маріупольський загін морської охорони (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4). |
квітень 2018-вересень 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
30 |
1 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
149 л/д |
|||||||
|
Сектор внутрішнього аудиту Азово-Чорноморського регіонального управління |
||||||||
|
Регіональний центр зв’язку та інформаційних систем Азово-Чорноморського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Весь період включно січень 2019 р. |
І квартал 2019 року |
25 |
1 |
||||
|
Херсонський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Листопад 2017 – квітень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
25 |
1 |
||||
|
Бердянський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Травень 2019 – липень 2019 рр. |
ІІ-ІІІ квартал 2019 року |
23 |
1 |
||||
|
Херсонський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Листопад 2017 – серпень 2019 рр. |
ІІI-IV квартал 2019 року |
25 |
1 |
||||
|
Підрозділи забезпечення Азово-Чорноморського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Січень 2017 – жовтень 2019 рр. |
ІІI-IV квартал 2019 року |
25 |
1 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
123 л/д |
|||||||
|
Сектор внутрішнього аудиту Донецько-Луганського регіонального управління |
||||||||
|
Донецький прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 6) |
Червень 2018 – лютий 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
27 |
3 |
||||
|
Краматорський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 6) |
Листопад 2018 – березень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
27 |
3 |
||||
|
Лисичанський прикордонний загін (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 4, 6) |
Травень 2018 – квітень 2019 рр. |
ІІ квартал 2019 року |
27 |
3 |
||||
|
Фінансово-економічний відділ (бухгалтерська служба) Донецько-Луганського регіонального управління (в рамках фінансового аудиту будуть досліджені об’єкти 2, 4) |
Жовтень 2018 – вересень 2019 рр. |
ІІІ-ІV квартал 2019 року |
21 |
2 |
||||
|
Регіональний центр зв’язку та інформаційних систем Донецько-Луганського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3, 6) |
Листопад 2018 – жовтень 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
20 |
2 |
||||
|
Комендатура забезпечення Донецько-Луганського регіонального управління (в рамках аудиту відповідності будуть досліджені об’єкти 1, 3) |
Листопад 2018 – жовтень 2019 рр. |
ІV квартал 2019 року |
25 |
3 |
||||
|
Всього за регіональне управління |
400 л/д |
|||||||
|
ВСЬОГО за Державну прикордонну службу України |
2969 л/д |
|||||||
|
Об’єкти внутрішнього аудиту, включені за дорученням/зверненням: |
||||||||
|
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
|
Об’єкти внутрішнього аудиту, стосовно яких не завершено здійснення планових внутрішніх аудитів у попередньому році: |
||||||||
|
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… |
ІІ. ЗДІЙСНЕННЯ ІНШОЇ ДІЯЛЬНОСТІ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
|
Підстава для включення іншої діяльності з внутрішнього аудиту |
№ з/п |
Вид іншої діяльності з внутрішнього аудиту |
Термін виконання |
Робочі дні на виконання, кількість |
Задіяні внутрішні аудитори, кількість |
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Реформування Бази даних внутрішнього аудиту з урахуванням об’єктів та суб’єктів внутрішнього аудиту |
1. |
Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту |
До 15.02.2019 |
20 |
1 |
|
2. |
Аналіз наявних об’єктів та суб’єктів аудиту |
Протягом року |
5 |
8 |
|
|
3. |
Формування Зведеної бази даних внутрішнього аудиту з урахуванням об’єктів та суб’єктів |
До 31.12.2019 |
2 |
8 |
|
|
Запровадження ризик-орієнтованого планування діяльності з внутрішнього аудиту |
1. |
Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту |
До 15.02.2019 |
20 |
1 |
|
2. |
Надання роз’яснень регіональним підрозділам |
Протягом року |
5 |
4 |
|
|
3. |
Здійснення оцінки ризиків |
До 30.11.2019 |
5 |
8 |
|
|
Здійснення Стратегічного та Операційного планування діяльності з внутрішнього аудиту |
1. |
Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту |
До 15.02.2019 |
20 |
1 |
|
2. |
Актуалізація Зведеного стратегічного плану на 2019-2021 роки |
Протягом року |
2 |
8 |
|
|
3. |
Формування Зведеного операційного плану на наступний рік |
До 15.12.2019 |
5 |
8 |
|
|
4. |
Формування Зведеного стратегічного плану на 2022-2024 роки |
- |
|
|
|
|
Здійснення моніторингу впровадження рекомендацій, наданих за результатами здійснення внутрішніх аудитів |
… |
Моніторинг впровадження рекомендацій, наданих за результатами здійснення внутрішніх аудитів |
Протягом року |
12 |
8 |
|
Проведення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту |
1. |
Внесення змін до відомчих актів з внутрішнього аудиту |
До 15.02.2019 |
20 |
1 |
|
2. |
Здійснення внутрішньої оцінки якості внутрішнього аудиту за поточний рік |
До 01.02.2019 |
5 |
9 |
|
|
3. |
Підготовка Програми підвищення якості внутрішнього аудиту на наступний рік |
До 01.02.2019 |
5 |
9 |
|
|
Професійний розвиток персоналу підрозділів внутрішнього аудиту |
… |
Участь персоналу у навчальних заходах та заходах підвищення кваліфікації з питань внутрішнього аудиту |
Протягом року |
5 |
15 |
|
Звітування за результатами діяльності підрозділів внутрішнього аудиту |
1. |
Формування Зведеного звіту діяльності підрозділів внутрішнього аудиту та його подання на затвердження Голові Держприкордонслужби |
До 01.02.2019 |
7 |
8 |
|
2. |
Направлення копії Зведеного звіту діяльності підрозділів внутрішнього аудиту Міністерству фінансів України |
До 01.02.2019 |
2 |
1 |
|
|
Інші завдання. |
1. |
Підготовка матеріалів на засідання Колегії Держприкордонслужби за напрямом діяльності підрозділів внутрішнього аудиту |
До 01.02.2019 |
5 |
8 |
|
2. |
Підготовка відповідей на запити за напрямом діяльності підрозділів внутрішнього аудиту |
Протягом року |
10 |
8 |
|
|
3. |
Листування в межах компетенції з іншими державними органами з питань внутрішнього аудиту |
Протягом року |
10 |
8 |
|
|
4. |
Виконання інших функцій за напрямом діяльності підрозділів внутрішнього аудиту |
Протягом року |
15 |
8 |
|
|
Надання, у межах компетенції, допомоги у запровадженні внутрішнього контролю, управлінської підзвітності та діяльності з управління ризиками |
… |
Методологічна підтримка, здійснення роз'яснювальної роботи з організації внутрішнього контролю, запровадження принципів управлінської підзвітності та здійснення діяльності з управління ризиками |
Протягом року |
15 |
8 |
ІІІ. ОБСЯГИ РОБОЧОГО ЧАСУ ТА ЗАВАНТАЖЕНІСТЬ ВНУТРІШНІМИ АУДИТАМИ, ІНШОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ З ВНУТРІШНЬОГО АУДИТУ
|
№ з/п |
Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту |
Загальна кількість робочих днів на рік |
Кількість посад (за фактом) |
Плановий фонд робочого часу, людино-дні |
Завантаженість внутрішніми аудитами |
Завантаженість іншою діяльністю з внутрішнього аудиту, людино-днів |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Визначений коефіцієнт завантаженості внутрішніми аудитами для відповідної посади |
Загальний плановий фонд робочого часу на здійснення внутрішніх аудитів, людино-дні |
у тому числі на: |
||||||
|
планові внутрішні аудити, людино-дні |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Начальник управління внутрішнього аудиту |
250 |
1 |
210 |
0,3 |
63 |
48 |
|
|
|
Заступник начальника управління-начальник відділу |
250 |
2 |
410 |
0,5 |
205 |
154 |
|
|
|
Заступник начальника відділу |
250 |
2 |
406 |
0,6 |
244 |
183 |
|
|
|
Головний аудитор відділу |
250 |
1 |
210 |
0,9 |
189 |
142 |
|
|
|
Провідний аудитор відділу |
250 |
3 |
621 |
0,9 |
559 |
420 |
|
|
№ з/п |
Посада працівника підрозділу внутрішнього аудиту |
Загальна кількість робочих днів на рік |
Кількість посад (за фактом) |
Плановий фонд робочого часу, людино-дні |
Завантаженість внутрішніми аудитами |
Завантаженість іншою діяльністю з внутрішнього аудиту, людино-днів |
||
|
Визначений коефіцієнт завантаженості внутрішніми аудитами для відповідної посади |
Загальний плановий фонд робочого часу на здійснення внутрішніх аудитів, людино-дні |
у тому числі на: |
||||||
|
планові внутрішні аудити, людино-дні |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Помічник начальника регіонального управління-начальник регіонального підрозділу внутрішнього аудиту |
250 |
5 |
1030 |
0,8 |
824 |
618 |
|
|
|
Головний аудитор регіонального підрозділу внутрішнього аудиту |
250 |
7 |
1449 |
0,9 |
1304 |
978 |
|
|
|
Старший офіцер регіонального підрозділу внутрішнього аудиту |
250 |
3 |
630 |
0,9 |
567 |
426 |
|
|
Всього: |
х |
24 |
4966 |
х |
3955 |
2969 |
1011 |
|
